马尔康市2017年财政总决算分析报告

2017年,我市围绕党的十八届六中全会精神，积极发挥财政职能作用，加大组织收入力度，不断强化支出管理，深化财政制度改革，努力筹措调度资金，保障各项重点支出，全市财政收入实现平稳增长。现将2017年财政总决算分析如下：

一、国民经济发展概况

2017年，全市地区生产总值完成25.83亿元。地方财政总收入32147万元，其中：上划中央税收10413万元（国内增值税5500万元，上划中央国内消费税4万元，上划中央企业所得税2647万元，上划中央国内个人所得税2262万元）；上划省增值税1633万元；一般公共财政收入20101万元，地方财政总收入占地区生产总值比重12.45%，一般公共财政收入占地区生产总值比重7.78%。城镇居民人均可支配收入32498元，同比增长8.02%，农村居民人均可支配收入12291元，同比增长10.05%。

二、财政预算执行情况

（一）一般公共财政预算收支执行情况

2017年，全市一般公共财政总收入完成50792万元，同比增加12352万元，增长32.13%。其中，中央收入20425万元，同比增加8448万元，增长70.54%；省级收入2013万元，同比增加253万元，增长14.38%；州级收入8253万元，同比增加2096万元，增长34.04%；县级收入20101万元，同比增加1555万元，增长8.38%。

2017年我市地方一般公共财政收入预算为20020万元，实际完成20101万元，为预算的100.4%，较上年同期增加收入155万元，增长8.38%。其中，税收收入完成16223万元，同比增加收入1226万元，增长8.17%；非税收入完成3878万元, 同比增加收入329万元，增长9.27%。

2017年一般公共预算支出完成129550万元，同比增加13258万元，增长11.4%。

一般公共预算收支平衡情况：一般公共预算总收入134,482万元。其中：本级一般公共预算收入20,101万元，执行预算的100.4%；上级补助收入106,707万元（其中：返还性收1,974万元、一般性转移支付收入67,622万元、专项转移支付收入37,111万元）,上年结转专项结余6,278万元,调入资金219万元，调入预算稳定调节基金667万元，接受省内其他地市(区)援助收入510万元。减当年一般公共预算支出129,550万元，上解上级支出775万元，地方政府债券还本支出2,375万元，安排预算稳定调节基金300万元，年终结余1,482万元，实现了财政预算收支平衡。

（二）政府性基金预算收支执行情况

政府性基金预算收入完成4418万元，其中:国有土地使用权出让收入3962万元，国有土地收益基金收入68万元，农业土地开发资金收入142万元，城市基础设施配套费收入106万元，污水处理费收入140万元。 

政府性基金预算支出4058万元，其中:大中型水库移民后期扶持基金支出175万元，国有土地使用权出让收入安排的支出3313万元，国有土地使用权出让债务付息支出6万元，国有土地使用权出让债务发行费用支出1万元，国有土地收益基金支出67万元,城市基础设施配套费相关支出94万元，污水处理费相关支出78万元，大中型水库库区基金相关支出20万元，旅游发展基金支出8万元，彩票公益金相关支出296万元。上级补助专项基金收入940万元，上年基金结余142万元，地方政府专项债务转贷收入240万元，调出资金219万元，收支相抵后，基金结余1463万元。

（三）预算外资金收支完成情况

2017年财政专户教育行政事业性收费收入累计完成88万元，财政专户支出累计完成22万元，财政专户结余66万元。

三、财政收支分析

从2017年预算收支执行情况来看，呈现出财政收入平稳增长，保工资、保运转、保稳定、保民生等保障性支出全额保障的特点，公共财政职能进一步凸显，主要体现在：

一是财政收入实现新突破。各征收部门积极应对宏观经济波动、结构性减税政策和经济下行等不利影响，依法组织财政收入。完成本级一般公共预算收入18546万元，增长8.38%。其中：国税完成4878万元，增长38.34%，地税完成12446万元，下降0.37%；财政及相关执收单位完成2777万元，增长9.85%。从结构看，税收收入16223万元，为预算的81.03%，较上年同期增长8.17%，占一般公共预算收入的比重为80.71%；非税收入3878万元，为预算的19.37%，增长9.27 %,占一般公共预算收入的比重为19.29%。

二是支出规模达到新高度。面对巨大的增支压力，我们继续加大资金统筹力度，调整优化支出结构，全力保障市委、市政府重大决策部署实施，实现了财政支出规模持续壮大的目标。一般公共预算支出实现129550万元。

三是支出结构得到新改善。财政部门在狠抓收入的同时，想方设法组织资金，全力确保工资、正常运转、民生民本及重点支出的需要，促进了经济社会事业协调发展。财政八项支出达到7.6亿元，较上年同期增加6个百分点。其中：一般公共服务支出15807万元；公共安全支出10230万元；教育支出14899万元；科学技术支出496万元；社会保障和就业支出13866万元；医疗卫生与计划生育支出11939万元；节能环保支出5967万元；城乡社区支出2783万元。

四是向上争资实现新跨越。 2017年争取上级一般性转移支付资金67488万元，比2016年增加4738万元，增长7.55%，缓解了财政支出压力；返还性收入1974万元，地方政府专项债务转贷收入240万元，有力支持了各项事业的发展。

一般公共预算收入与年初预算相比，实现超收81万元，按规定已全部用于补充预算稳定调节基金。

四、收支平衡情况

2017年全市地方一般公共预算收入20,101万元，执行预算的100.4%；上级补助收入106,707万元（其中：返还性收1,974万元、一般性转移支付收入67,622万元、专项转移支付收入37,111万元）,上年结转专项结余6,278万元,调入资金219万元，调入预算稳定调节基金667万元，接受省内其他地市(区)援助收入510万元。减当年一般公共预算支出129,550万元，上解上级支出775万元，地方政府债券还本支出2,375万元，安排预算稳定调节基金300万元，年终结余1,482万元，实现了财政预算收支平衡。

五、人员机构编制及年末人数增减情况

（一）机构变动情况

2017年与2016年度比较年末机构总数增加7个，主要是：城乡居民基本医疗保险管理办公室、马尔康市第四小学，机构数增加2个，上年机构数填报有误5个。

（二）年末人数变动情况

2017年末实有人数3046人，与去年同期相比增加22人，其中在职增加53人，退休人员减少31人。在职人员增加的主要因素是新招录和人员调动，退休人员减少主要是因养老保险改革，纳入社会保险局统一管理。

（三）公共财政拨款开支人员变动

2017年与上年比较一般公共预算财政拨款开支人数增加31人，主要是各单位人员新招录和人员调动增减品迭后今年在职人员共增加31人； 2.退休人员减少31人，主要是因养老保险改革，纳入社会保险局统一管理。

（四）财政补助开支人员变动

2017年与上年比较一般公共预算财政补助拨款开支人员减少9人，主要是各单位人员新招录和人员调动增减品迭后今年在职人员共减少9人。

（五）乡镇财政供养人员变动

乡镇财政供养人员中一般公共预算财政拨款开支人数427人，较上年增加4人，主要是涉及有在乡镇工作人员的单位及14个乡镇有人员调动。

乡镇财政供养人员中一般公共预算财政补助开支人数638人，较上年减少126人，要是涉及有在乡镇工作人员的单位及14个乡镇有人员调动。

六、关于一般公共财政支出预算变动及结余、结转情况录入表中专项转移支付的说明

专项转移支付项出现负数，职业教育-3万元，主要是年初上级提前通知专款，与财力之间相互调整产生负数。

七、关于节能环保支出较上年增长超20%说明

2017年上级下达中央补助资金1205万元（阿州财建〔2017〕77号）。

八、年末学生人数减少

2016年年末学生人数3933人、2017年年末学生人数4622人，增加689人，经与教育局联系进一步核实，数据准确无误，增加主要原因是生源增加。

马尔康市财政局

2018年2月1日