马尔康市2025年财政预算执行情况及2026年财政预算草案的报告

马尔康市2025年财政预算执行情况及2026年财政预算草案的报告

2026年1月12日在马尔康市第三届人民代表大会第六次会议上

马尔康市财政局局长 刘兴云

各位代表：

受市人民政府委托，我向大会报告马尔康市2025年财政预算执行情况及2026年财政预算草案，请予审议，并请市政协委员和其他列席人员提出意见。

“十四五”时期的财政工作

“十四五”期间，在市委、市政府的坚强领导下，在市人大、市政协的监督支持下，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，认真落实州委和市委各项决策部署，以提升发展质量和效益为中心，主动适应经济发展新常态，在实施积极财政政策、调整经济结构、创新财政支持经济发展方式推进财税制度创新等方面实现新突破，财政高质量发展不断迈上新台阶。

——财政收支总量不断提升。“十四五”末，一般公共预算财政总收入累计达1,395,555万元，较“十三五”增长79%，增收617,355万元，地方一般公共预算收入累计达328,342万元，较“十三五”增长199%，增收218,560万元。不断优化收入结构，税收收入【1】总量从“十三五”的84,516万元提升至“十四五”的112,510万元，收入质量逐步优化，累计争取上级转移支付【2】资金810,851万元，较“十三五”增收155,236万元。一般公共预算支出【3】从“十三五”的742,155万元增长到“十四五”的1,093,666万元，年均增长8%。

——民生福祉水平显著增强。始终坚持民生优先，五年累计投入民生领域资金820,250万元，占一般公共预算支出比重年均达75%。教育领域累计投入111,742万元，连续两年排全州第一，义务教育优质均衡发展迈上新台阶；社会保障和就业领域投入47,830万元，城乡居民养老、医保补助标准分别提高75%、21%，低保、特困人员保障范围持续扩大；卫生健康领域投入38,344.13万元，改扩建基层医疗机构7个，公共卫生服务体系更加健全；投入保障性安居工程资金2,201.04万元，覆盖全市55个老旧小区改造，惠及2361户居民，群众居住条件大幅改善。农林水投入221,845万元，保障农业生产发展、农村基础设施建设、乡村振兴推进。

——重点战略支撑保障有力。聚焦“六大攻坚”，五年累计投入产业发展资金41,718万元，培育特色农牧、文化旅游等主导产业；乡村振兴领域累计投入65,008万元，实现脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接，完成94个行政村人居环境整治，农村基础设施显著改善；生态环保领域投入56,394万元，统筹推进山水林田湖系统治理，筑牢长江上游生态屏障；投入资金45,600万元，实施水利项目50个，全市水利基础设施持续完善；投入高标准农田建设资金6,331万元，完成28700亩高标准农田建设；投入资金19.3亿元，规划实施四大类22个涉旅项目，以精准的项目推动马尔康市文旅产业向好向优发展，围绕高质量建设“国际生态旅游文化名城”，精准对接城市建设攻坚行动，优化全域旅游布局，助推文化产业提档升级。

——财税改革创新纵深推进。深化预算管理改革，全面建成预算管理一体化系统，实现预算编制、执行、监督全流程数字化；推进绩效管理全覆盖，十四五以来，推进绩效管理全覆盖，累计对91个重点项目开展绩效评价，涉及金额为44,558.82万元；创新投融资模式，争取债券资金176,213万元，支持14个重点项目建设；强化债务风险防控，政府债务率始终控制在省定警戒线内。

——财政管理效能持续提质。建立“事前预警、事中监控、事后评价”监督体系，十四五以来开展财经纪律、财会监督、民生领域等专项检查1385户次，涉及金额111,534.53万元，上缴财政资金1,140.41万元，督促支付进度涉及资金1,568.54万元；加强队伍建设，开展业务培训18场次，涉及业务人员1700余名，打造了忠诚干净担当的财政队伍。

2025年预算执行情况

2025年是“十四五”规划收官与“十五五”开局谋划衔接的关键一年，市财政局在市委、市政府的坚强领导下，在市人大及其常委会的监督指导下，深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想和中央、省、州财政工作会议精神，按照州委“1610”和市委“16611”系统部署，聚焦“六地六城”建设目标，围绕强化财政收入管理、全力保障重点领域支出，兜牢兜实“三保”底线，坚持厉行勤俭节约，牢固树立过紧日子思想，从严控制非急需、非刚性支出，竭力防范化解债务风险，认真分析研判财政形势，持续深化财税改革，在全市各部门的支持配合下，财政运行呈现“稳中有进、进中提质”的良好态势。

一、预算执行情况

（一）一般公共预算执行情况

收入执行情况：2025年，全市一般公共预算收入完成61,047万元，较上年同期增加21,966万元，增长56%。其中：税收收入完成33,357万元，较上年同期增加10,334万元，增长45%；非税收入【4】完成27,690万元，较上年同期增加11,632万元，增长72%。收入结构持续优化，财政自主保障能力稳步提升。

支出执行情况：2025年，一般公共预算支出完成262,485万元，较上年同期增加22,493万元，增长9%，支出重点向高质量发展、民生保障、风险防控等领域倾斜，为全市经济社会发展提供了坚实财力支撑。一般公共预算支出分项目为：（1）一般公共服务支出28,326万元；（2）国防支出305万元；（3）公共安全支出11,196万元；（4）教育支出24,496万元；（5）科学技术支出601万元；（6）文化体育与传媒支出9,569万元；（7）社会保障和就业支出20,624万元；（8）卫生健康支出15,701万元；（9）节能环保支出4,962万元；（10）城乡社区支出39,530万元；（11）农林水支出57,267万元；（12）交通运输支出11,826万元；（13）资源勘探信息等支出70万元；（14）商业服务业等支出894万元；（15）金融支出3,831万元；（16）自然资源海洋气象等支出17,196万元；（17）住房保障支出5,706万元；（18）粮油物资储备支出98万元；（18）灾害防治及应急管理支出7,695万元；（19）债务付息支出2,581万元；（20）债券发行费用11万元。

一般公共预算收支平衡情况：2025年，一般公共预算总收入【5】完成324,801万元，其中：全市一般公共预算收入61,047万元，上级补助收入155,721万元，浙江对口援建收入4,545万元，动用预算稳定调节基金【6】63,458万元，债券转贷收入17,434万元，调入资金9万元（从国有资本经营预算【7】调入），上年结转22,587万元。一般公共预算总支出324,801万元，其中：一般公共预算支出262,485万元，债务还本支出6,016万元，上解支出【8】6,855万元，安排预算稳定调节金29,531万元，结转下年使用19,914万元，年度收支平衡。

（二）政府性基金预算执行情况

2025年，政府性基金预算【9】总收入26,556万元，其中：政府性基金预算收入完成2,043万元，上级补助收入4,073万元、地方政府专项债务转贷收入12,806万元、上年结转5,668万元，其他资金调入政府性基金预算1,966万元。政府性基金预算总支出26,556万元，较上年同期增长8,920万元，增长51%，重点保障马尔康市天府夏繁特色农产品批发市场、马尔康市人民医院综合大楼等项目建设，有效发挥了政府投资对社会投资的带动作用，年度收支平衡。

（三）国有资本经营预算执行情况

2025年，国有资本经营预算总收入11万元，其中嘉绒投资集团有限责任公司缴纳国有资本经营预算收入9万元，上级补助国有企业退休人员社会化管理资金2万元。年度国有资本经营预算总支出为11万元，收支平衡。

（四）社会保险基金预算执行情况

2025年，社会保险基金全部由上级统筹。

（五）地方政府性债务情况

持续完善政府债务管理制度，规范债务举借审批流程，切实加强债券资金管理，截至目前，地方政府性债务【10】余额176,213万元，其中：一般债务【11】99,177万元，专项债务【12】77,036万元，债务率57%，债务风险总体可控。2025年，下达新增政府债务24,825万元，其中：一般债券项目10个，资金12,019万元，重点保障重大公益性项目建设、农村公益性基础设施建设、城市更新公益性基础设施项目建设及助力生态环境保护等；专项债券项目4个，资金12,806万元，重点支持产业高质量发展、保障公共卫生设施建设及安排专项债券资金用于解决拖欠企业账款。项目建设有序推进，资金使用效益初步显现。

二、重点工作开展情况

（一）聚财有方，拓源蓄力稳增长

1.精准征管优化收入。面对减税降费政策性减收叠加经济下行压力等多重挑战，我市坚持系统思维，强化公共财政资源全链条综合管理，构建“依法治税、精准征管、挖潜增效”三位一体收入组织体系。严格落实各项税费优惠政策，确保政策红利直达市场主体，紧盯重点行业、重点税源，加强税收动态监测与精准分析，深挖非税收入增收潜力，全力做到应收尽收、应缴尽缴。2025年，全市一般公共预算收入顺利完成61,047万元，其中税收收入33,357万元，税收占比达55%，收入结构持续优化，财政收入质量实现稳步提升。

2.争资聚力赋能发展。始终锚定上级政策导向，坚持“项目跟着规划走、资金跟着项目走”原则，主动靠前对接、精准谋划申报，全年累计争取上级转移支付资金155,721万元，重点投向重大基础设施建设、防灾减灾能力提升、公共服务优化等核心领域，为全市经济社会高质量发展筑牢了坚实的资金根基。

3.产业创新增收固本。注重输血与造血协同，全力做实特色产业，投入7,854.15万元，支持高原绿色粮蔬基地、高原绿色草莓番茄采摘基地、“高原粮仓”建设等项目建设，有效带动群众增收。依托脱贫地区“832”平台及其他电商平台促进农副产品销售，消费帮扶金额实现2,199.98万元。持续推进资源市场化配置，完成4542亩耕地占补指标平衡流转，实现耕地开垦费等非税收入入库20,077万元，进一步拓宽财政增收渠道。

（二）理财有法，精准施策提效能

4.保薪稳岗夯实民生。足额统筹资金保障，确保机关事业单位、基层一线工作人员及教育、医疗等公共服务领域人员薪酬按时足额发放。全市纳入“保工资”及“刚性支出”保障范围人员3088人，投入资金69,428万元。以严密的财政举措筑牢“保工资”根基，为全市政务服务高效运转和公共服务稳定供给提供坚实支撑。

5.教育事业优先发展。全年教育领域投入资金24,496万元，持续巩固十五年免费教育成果。投入资金498万元支持义务教育营养改善计划；落实各类教育补助1,256.8万元，发放暖心学路补贴89万元，覆盖学生4556人；持续投入资金35,783万元推进长征学校建设，进一步优化教育资源配置。

6.卫生健康提质增效。全年卫生健康投入资金15,701万元，持续夯实基本医保、大病保险和医疗救助三重保障制度，提升基层医疗服务水平和应急救治能力，全市城乡居民医疗保险参保人数达32795人，城乡居民医疗保险年人均政府补助标准提高至700元，参保覆盖面保持稳定。

7.社会保障扩面提标。投入资金2,958.01万元用于城乡最低生活保障，投入资金1,025.72万元用于保障城乡居民免费享受基本公共卫生服务，投入资金119.05万元用于支持基层医疗卫生机构基本药物制度改革，上解110.78万元用于保障城乡养老保险待遇发放，投入资金1,844.17万元用于促进高校毕业生、农村富余劳动力、就业困难人员等群体就业创业。整合困难群众救助补助资金524.37万元，统筹用于特困人员救助供养、临时救助、流浪乞讨人员救助、孤儿基本生活保障等领域。投入资金345.14万元用于提高251名优抚对象抚恤和生活补助标准，切实保障特殊群体权益。

8.统筹资金聚力攻坚。投入衔接资金14,462万元全力推动高原粮蔬、农业现代种业园区等22个涉农项目建设，保持衔接资金投入总体稳定，以夏繁基地为核心的脚木足粮食现代农业园区成功创建省三星级园区，实现省级园区零的突破。投入资金1,932.5万元聚力打造宜居宜业和美乡村。全力做实特色产业，投入资金3,925.61万元，实施3200余亩高原绿色粮蔬基地建设；投入资金2,538.54万元，实施600余亩高原绿色草莓番茄采摘基地项目；投入资金990万元启动年存栏量2800头跑山猪、10000羽藏鸡的“高原粮仓”建设；投入资金400万元实施白湾乡省级产业强镇项目，提档升级白湾海椒品质。

9.生态保护筑牢根基。全面筑牢长江上游生态安全屏障，切实提升区域生态环境质量，统筹安排专项资金18,099万元，用于推进河道综合整治，改善流域水生态环境，实施垃圾无害化处理及污水处理站配套管网建设，补齐城乡环境治理基础设施短板，落地“千村示范工程”，打造生态宜居的美丽乡村样板，深化天然林资源保护与退耕还林工作。投入资金1,011万元，专项用于1011名生态管护员公益性岗位补助发放，以“资金投入+人力管护”双轮驱动，切实守护长江上游的绿水青山。

10.文旅产业提质升级。对标“国际生态旅游文化名城”建设目标，投入资金692.9万元成功举办嘉绒锅庄民俗传统系列活动；投入资金1,695万元，保障第四次文物普查、大藏生态文化旅游景区创建AAA级景区、双拥文化主题公园等项目顺利开展，全力保障2025年童话公路自行车赛、夏繁高地（马尔康）建设暨首届中国阿坝·夏繁科学家大会、首届半程马拉松等活动经费。

（三）用财有度，靶向投入促发展

11.城市更新攻坚破局。紧扣“强州府、建名城”定位，以系统推进城市更新为重要抓手，持续加大资金保障力度，累计下达资金74,705万元用于12个城市更新攻坚项目，涵盖市政基础设施、教育医疗配套、老旧片区改造等领域；其中，35,783万元专项资金精准投向长征学校建设，实施教学楼新建、宿舍楼扩建、操场塑胶化改造及多媒体教学设备更新等工程，着力改善教育基础设施条件。同步投入资金2,320万元，对30个老旧小区开展城市燃气管道老化更新改造，切实补齐城市功能短板。

12.特色产业培育壮大。坚持产业兴民、产业富民导向，累计安排产业扶持资金12,620万元，为产业发展注入强劲动力，着力打造“三品一标”，统筹推进牦牛肉、藏香猪、番茄、高原蔬菜、草莓、白湾海椒等“十大”有机农产品品牌建设，通过标准化种植养殖、精细化加工、市场化推广等举措，不断提升特色农产品的知名度与市场竞争力。投入省级财政农产品加工专项资金553万元，支持马尔康市嘉绒火塘牦牛肉干非遗传承基地建设。投入资金1,300万元，激励省级现代农业园区提质增效，发挥先进示范引领作用。

13.夏繁基地成效显著。投入资金363.6万元，支持夏繁高地（马尔康）建设暨首届中国阿坝・夏繁科学家大会，进一步扩大马尔康夏繁基地影响力，推动构建“南繁三亚、夏繁阿坝”的种业发展格局。科学统筹各类财政专项资金25,000万元，全力保障基地基础设施升级、科研平台搭建等重点项目落地实施，全方位支撑全国夏繁高地建设，持续夯实农业产业增收基础，助力实现财政与产业协同发展。

14.设备焕新消费升级。精准对接“两新”政策要求，以多元财政举措强化政策落地保障，统筹安排专项补贴资金813.3万元，重点支持工业、教育、医疗等领域设备高端化智能化更新，以及汽车、家电、数码产品等消费品以旧换新。

15.创业扶持精准发力。整合各类资金1,297万元，精准落实创业就业、民生保障等系列扶持政策，主要用于发放创业担保贷款、公益性岗位补贴、脱贫人口一次性交通补贴、灵活就业人员社保补贴，为失业人员发放失业金并代缴医保，安置政策性岗位人员，以及为企业落实稳岗返还补助。

16.助企发展提质增效。聚焦中小微企业融资难、融资贵问题，持续加快中小企业信用体系建设进程，牵头整合财政、金融等多方资源，通过构建“政银担”风险共担机制，有效分散金融机构信贷风险，拓宽企业融资渠道，投入资金355.62万元用于金融奖补及贴息。以规范市场秩序为抓手，从严整治涉企金融收费行为，督促各金融机构全面公开收费项目、服务质价标准及相关优惠政策等关键信息，明确收费红线，杜绝乱收费、变相收费等违规行为，切实为中小企业减负降压，有效降低企业融资综合成本。

（四）管财有矩，严格管控筑防线

17.厉行节约盘活增效。严格执行“过紧日子”要求，坚持厉行节约、精打细算，从严从紧编制经费预算，大力压减非刚性、非重点的一般性支出，细化经费管理细则，坚决杜绝铺张浪费与资金低效使用。深入落实“三项清理【13】”制度，聚焦沉淀资金、低效资金、闲置资金等重点领域开展专项清理整治工作，通过逐笔核查、分类梳理、动态跟踪，精准盘活存量财政资金3,627万元，重点倾斜用于教育医疗、养老托育、乡村振兴等民生保障关键领域，以及产业升级、基础设施建设等重点项目攻坚环节，切实把“零钱”聚成“整钱”，把“沉睡资金”转化为“发展活水”，全面提升财政资金配置效率和使用效益。

18.依规举债风险可控。严格执行政府债务管理规定，规范债务举借审批流程，强化债务规模控制和风险预警。通过“预算安排、项目收益、再融资”等多渠道化解政府债务10,578.73万元，到期一般债务资金通过一般公共预算安排偿还601万元，争取再融资债券【14】资金偿还5,415万元。债务利息通过一般公共预算安排支付2,581.16万元，通过专项债券项目收益支付22.39万元，通过政府性基金预算安排支付1,959.18万元，有效降低了债务风险，保障了债务本息按期足额支付，无逾期违约情况发生。建立债务风险偿债基金1,102万元并纳入年初预算。

19.数智管控提效增益。全面推进预算管理一体化系统建设，打通预算编制、执行、监督各环节数据壁垒，构建起全流程、无缝隙的信息化管控体系，实现预算资金从“源头”到“末端”的动态追踪与精准监管。持续强化投资评审刚性约束，健全“事前评审、事中监控、事后评价”的全过程投资评审机制，全年完成142个项目预算控制价评审，送审金额87,035万元，审减金额4,949万元，审减率6.06%，有效核减不合理支出。高效完成54个项目的结算评审，送审金额62,148万元，审减金额2,293万元，审减率8.09%，财政投资效益持续提升。

20.规范采监提效维权。紧扣“规范管理、优化服务、强化监管、提质增效”核心目标，扎实推进政府采购与专项监督工作，全年完成政府采购项目494个，涉及预算金额28,061万元，通过优化流程等举措实现实际采购金额23,497万元，节约资金4,564万元、节约率16%，同时高效办结供应商投诉16件、信访举报3件、行政复议1件，办结率100%；围绕财会监督等重点领域开展全覆盖穿透式专项检查，发现问题497个，追缴资金0.63万元，推动181.04万元滞后资金加快支出，切实提升财政资金使用效益。

21.绩效引领严管资金。聚焦财政资源配置效率与使用效益，锚定全流程闭环管理目标，全面推进预算绩效管理全覆盖。以夯实绩效自评基础为抓手，组织开展1077个预算项目的部门绩效自评工作，涉及资金规模达58,950.11万元，推动各部门主动梳理项目实施成效与资金使用情况；抽取44个项目、8个部门开展了绩效评价工作，其中事前绩效评价17个项目，涉及评价资金15,439.94万元，审减资金2,551.13万元，审减率16.52%；事中监控3个项目，涉及评价资金7,264.13万元，审减251.8万元，审减率3.47%；事后重点项目绩效评价24个项目、8个部门，涉及评价资金8,039.44万元，评价覆盖率提升至76%。

各位代表，过去一年，我市财政运行总体平稳，这是市委统揽全局、正确领导的结果，是市人大监督指导、市政协支持关心的结果，是各部门艰苦奋斗、共同协作的结果。同时，我们也清醒地认识到，我市财政工作还存在一些问题和短板，面临一定风险挑战。一是财政收入增长基础仍不牢固，受经济下行压力和减税降费政策影响，主体税种增长乏力，非税收入占比仍需进一步优化；二是财政支出压力持续加大，教育、医疗、养老等刚性支出增长较快，乡村振兴、基础设施建设等重点领域投入需求迫切，收支矛盾依然突出；三是财政管理精细化水平有待提升，个别项目预算编制精准性不足，预算执行进度不均衡，绩效管理与预算编制、执行的融合度仍需加强；四是债务风险防控仍需持续发力，偿债资金筹措压力大。面对这些问题和挑战，我们将认真听取各位代表、委员的意见建议，采取有力措施，积极应对解决。

2026年财政预算（草案）安排

2026年财政预算编制指导思想：2026年是“十五五”规划开局之年，做好预算编制和财政工作意义重大。财政工作将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻中央经济工作会议和党的二十届四中全会、省委十二届八次全会、州委十二届八次全会和市委三届十次全会精神，紧紧围绕州委“1610”和市委“16611”战略部署，以“强州府·建名城”为统揽，坚持稳中求进、提质增效工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，服务和融入新发展格局，破解发展难题、厚植发展优势，为奋力谱写建设民族地区高质量发展阿坝典范马尔康篇章提供财力保障。

2026年财政预算编制的主要原则：一是坚持党对财政工作的全面领导，确保财政政策与市委、市政府中心工作同频共振；二是坚持收支平衡，量入为出、量力而行，合理安排支出规模，确保预算收支平衡；三是坚持民生优先，加大民生领域投入，切实保障群众基本生活需求，不断提升公共服务水平；四是坚持统筹兼顾，突出重点，合理配置财政资源，优先保障乡村振兴、产业发展、基础设施建设等重点领域需求；五是坚持改革创新，深化预算管理改革，强化绩效管理，提升财政管理精细化水平。

一、2026年财政收支预算安排情况

（一）一般公共预算安排情况

1.2026年，财政预算可供安排收入为139,501万元。（1）全市一般公共预算收入34,310万元，在上年年度执行总额剔除一次性征收因素基础上增长6.5%。（2）上级补助收入69,640万元。（3）从国有资本经营预算调入一般公共预算12万元。（4）动用预算稳定调节金15,625万元。（5）上年结转19,914万元。

2.遵循收支平衡原则，2026年，一般公共预算总支出安排为139,501万元。按功能分类为：（1）一般公共服务支出24,654

万元；（2）国防支出1万元；（3）公共安全支出7,382万元；（4）教育支出16,283万元；（5）科学技术支出254万元；（6）文化体育与传媒支出2,815万元；（7）社会保障和就业支出19,162万元；（8）卫生健康支出11,965万元；（9）节能环保支出10,823万元；（10）城乡社区支出4,882万元；（11）农林水支出13,992万元（其中用于乡村振兴方面3,760万元）；（12）交通运输支出488万元；（13）资源勘探工业信息等支出5万元（14）商业服务业等支出358万元；（15）金融支出141万元；（16）自然资源海洋气象等支出519万元；（17）住房保障支出5,682万元；（18）粮油物资储备支出95万元；（19）灾害防治及应急管理支出3,212万元；（20）其他支出3,274万元（其中项目前期经费2,000万元）；（21）预备费2,546万元；（22）债务付息支出2,514万元；（23）债务发行费用支出7万元；（24）地方政府一般债券还本支出1,051万元；（25）上解支出7,396万元。

以上收支预算平衡，符合《中华人民共和国预算法》。

（二）政府性基金预算安排情况

2026年，政府性基金预算总收入9,465万元。其中：政府性基金预算收入1,090万元，上年结转资金6,172万元，其他调入资金2,203万元。遵循以收定支原则，政府性基金预算总支出9,465万元，年度预算收支平衡。

（三）国有资本经营预算安排情况

2026年，国有资本经营预算总收入14万元，其中：其他国有资本经营预算收入12万元，上级补助收入2万元。国有资本经营预算总支出14万元。年度预算收支平衡。

（四）社会保险基金预算安排情况

2026年，社会保险基金全部由上级统筹。

以上财政预算（草案），请审查批准。

二、2026年财政工作思路

2026年全市财政工作将紧紧围绕谱写建设民族地区高质量发展阿坝典范马尔康篇章的战略目标，精准把握政策导向，聚焦重点领域发力，从提质增效、精准配置、改革创新、强基固本四个维度统筹推进，奋力实现“十五五”规划良好开局。

（一）聚焦提质增效，构建多元可持续财源体系。立足本地资源禀赋，坚持“开源挖潜”并举，推动财源从“依赖型”向“多元型”转变。聚焦清洁能源、生态文旅、特色农牧业等主导产业，优化资金投向，培育财源增长；做强嘉绒锅庄、藏香等文旅品牌，推动文旅提质。落实粮食安全责任，保障夏繁种业建设资金，助力特色农产品品牌化发展，延伸农业产业链。盘活闲置资产资源，拓宽增收渠道。强化项目要素保障，精准对接上级政策，全力争取转移支付和专项债，支持城市更新、基础设施等重大项目建设。

（二）聚焦精准配置，优化财政支出保障格局。坚决兜牢“三保【15】”底线，精准测算需求，确保工资发放、基层运转和基本民生。落实中央托底政策，严格执行“过紧日子”要求，压减非急需非刚性支出，集中资金保障民生改善和基层发展。统筹资金支持城市更新，提升城市品质；加大生态环保投入，筑牢安全屏障。保持民生支出占比70%以上，重点支持“一老一小”服务体系，强化教育、医疗、社保投入，推动优质公共服务下沉；优化消费领域财政政策，释放服务消费潜力。建立全过程绩效管理体系，绩效评价结果与预算刚性挂钩，强化重大项目绩效监控。

（三）聚焦改革创新，提升财政治理现代化水平。坚持“小钱小气、大钱大方”理念，深化财税体制改革，优化转移支付结构，增强财政保障能力。全面深化零基预算改革，按发展需求和项目实效科学编制预算，规范税收优惠和财政补贴政策。规范政府债务管理，严守“严控增量、化解存量”底线，落实限额和预算管理，强化风险动态监测，防范系统性债务风险。深化预算管理一体化系统应用，实现资金全流程线上监管；运用大数据提升预算监控、风险预警能力，推动财政管理精细化智能化。深化“放管服”改革，简化审批流程；落实减税降费政策，助力小微企业纾困。

（四）聚焦强基固本，筑牢财政事业发展保障。严守财经纪律，常态化开展警示教育，加强资金监管，严厉查处截留挪用、虚报冒领等违规行为。发挥财政监督职能，注重源头管理，通过财政评审、预算绩效等财政管理工作防范资金滥用，确保财政事业健康发展。

各位代表，过去五年，我们攻坚克难、成效显著；站在“十五五”规划启新之年的历史节点，我们将牢记使命、勇担重任，紧跟市委市政府步伐，自觉接受人大监督，以更高标准、更实作风、更优效能抓实财政各项工作，圆满完成年度预算目标任务，奋力以财政之为，绘就马尔康高质量发展新蓝图，为开局之年交出满意答卷！

以上报告，请予审议。

名词解释

1.税收收入：指国家按照预定标准，向经济组织和居民无偿地征收实物或货币取得的财政收入，是政府取得财政收入的主要形式。

2.转移支付：指上级政府通过预算安排的对下级政府无偿的资金补助。

3.一般公共预算支出：按照其功能分类，包括一般公共服务支出，外交、公共安全、国防支出，农业、节能环保支出，教育、科技、文化、卫生、体育支出，社会保障及就业支出和其他支出。按照其经济性质分类，包括工资福利支出、商品和服务支出、资本性支出和其他支出等。

4.非税收入：指税收以外，由各级国家机关、事业单位、代行政府职能的社会团体及其他组织依法利用国家权力、政府信誉、国有资源（资产）所有者权益等取得的各项收入。

5.一般公共预算总收入：包括地方一般公共预算收入、上级补助收入、上年结余收入、调入资金收入、一般债务收入、接受其他地区援助收入、动用预算稳定调节基金等收入。

6.预算稳定调节基金：指为实现宏观调控目标，保持年度间政府预算的衔接和稳定，经各级人民政府批准设置的一般公共预算储备性资金，用于弥补短收年份预算执行的收支缺口，以及根据预算平衡情况，在安排年初预算时调入并安排使用，安排或补充基金时在支出方反映，调入使用基金时在收入方反映。

7.国有资本经营预算：指国家以所有者身份依法取得国有资本收益，并对所得收益进行分配而发生的各项收支预算，是政府预算的重要组成部分。国有资本经营预算按年度单独编制，纳入本级人民政府预算，报本级人民代表大会批准。国有资本经营预算支出按照当年预算收入规模安排，不列赤字。

8.上解支出：是指下级财政部门将本年度的财政收入上解至上一级的财政部门。

9.政府性基金预算：指对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。政府性基金预算应当根据基金项目收入情况和实际支出需要，按基金项目编制，做到以收定支。

10.地方政府性债务：指地方政府负有偿还责任，需由地方政府财政资金偿还的债务，分为一般债务和专项债务两类。

11.一般债务：指政府为没有收益的公益性事业发展举借的，以一般公共预算收入作为偿债资金来源的债务。

12.专项债务：指政府为有一定收益的公益性事业发展举借的，以对应的政府性基金或专项收入作为偿债资金来源的债务。

13.“三项清理”：按照“花钱必问效、无效必收回”原则，实行清理闲置沉淀资金、清理低效无效预算资金及清理预算结余资金并及时收回同级财政，推进预算绩效管理提质增效的一项制度。

14.再融资债券：是指“借新还旧”债券，是为偿还到期的一般债券和专项债券本金而发行的地方政府债券，不能直接用于项目建设。

15.“三保”：指“保基本民生、保工资、保运转”，是经费保障的重点领域，也是必须坚守的底线。

附件2：马尔康市市本级2026年一般性转移支付资金情况说明

附件3：马尔康市市本级2026年“三公”经费预算情况说明

附件4：马尔康市市本级2026年年初政府举借债务情况说明

附件5：马尔康市财政局2025年绩效评价汇总报告
    附件6：马尔康市市本级2026年预算公开表

附件7：马尔康市2026年年初专项项目部门预算项目绩效目标表

马尔康市2026年市本级预算公开目录