马尔康县2013年财政预算执行情况和2014年财政预算草案的报告

一、2013年预算执行情况

2013年以来,在县委的坚强领导下,在县人大及其常委会的法律监督和县政协的民主监督下,我们围绕县十三届人大二次会议确定的目标任务,按照“目标不变,任务不减”的工作要求,努力增收节支，全县财政经济继续呈现良好的发展势头，财政预算收支目标和财政工作任务完成较好。

（一）预算收支执行情况

2013年，全县公共财政总收入完成23005万元，同比增加3124万元，增长15.71%。其中：中央收入5832万元，同比增加878万元，增长17.72%；省级收入688万元，同比增加144万元，增长26.47%；州级收入4973万元，同比增加646万元，增长14.93%；县级收入11512万元，同比增加1456万元，增长14.48%。

县十三届人大二次会议审议通过的我县地方公共财政收入预算为11500万元，实际完成11512万元，为预算的100.10%，同比增加收入1456万元，增长14.48%。其中：税收收入完成8780万元，同比增加收入952万元，增长12.16%；非税收入完成2732万元，同比增加收入504万元，增长22.62%。

县十三届人大二次会议审议通过的全县公共财政支出预算为44709万元。执行中发生了六项变动：一是中央和省州财政增加转移支付补助9535万元;二是中央和省州专款补助增加39263万元;三是县级当年超收收入增加支出预算12万元;四是上年结转5996万元并入当年收入预算;五是增加地方政府性债券收入750万元;六是税收返还性收入增加125万元。以上六项品迭后，调增支出预算55681万元，县级公共财政支出预算相应变动为100390万元。

2013年，全县公共财政预算支出实际完成93218万元。收入预算扣减上解支出90万元，财政部代理发行地方政府债券还本2000万元，调出资金47万元，按政策规定结转下年继续安排使用的项目结余资金5035万元。

从2013年预算收支执行情况来看，呈现出财政收入平稳增长，主体税种贡献下降、非税收入比重上升，民生类、发展类等保障性支出全额保障的特点，公共财政职能进一步凸显，主要体现在：

——全县工资性福利支出36241万元。其中:工资性支出19762万元（含村社干部报酬1170万元），同比增加88万元，增长0.45%。增长的原因主要是：增加艰苦边远地区津贴506万元，高海拔地区工龄折算工资为1452万元。

——运转经费支出4678万元（含村社级运转226万元）。

——民生支出34576万元。比去年同期增加19641万元。其中：幸福美丽家园建设3500万元，城乡社会保障补助2811万元，新型农村合作医疗1077万元，村村通广播及基层文化站281万元，计划生育奖励及扶助资金370万元,基本药物制度、基本公共卫生等支出1665万元，天然林保护及退耕还林支出2273万元，草原生态保护补助奖励资金1744万元，环境污染综合治理1933万元，扶贫和民族地区帮扶工程973万元，教育助学1690万元，百姓安居工程8242万元，农村交通建设3439万元，成品油价格改革财政补贴资金485万元,保障性住房补助3427万元，金融机构涉农贷款增量奖励资金128万元，城镇和农村居民基本医疗保险及农村社会养老保险538万元。

——促发展资金支出17723万元。其中：污水管网配套建设项目1887万元，基层政权建设资金423万元，农村中小河流治理及安全饮水工程3499万元，农村“四小”工程项目补助414万元，支持中小企业、制造业发展397万元，农村义务教育薄弱学校改造及“十年行动”计划项目2002万元，乡村卫生院及卫生室建设补助510万元，文物保护305万元，藏区专项中央预算内投资项目8286万元。

（二）政府性基金预算收支执行情况

政府性基金预算收入完成3499万元，比去年同期增加3233万元，完成年度预算102.28%,其中:地方教育附加收入198万元,残疾人就业保障金收入37万元,城市基础设施配套收入12万元,国有土地使用权出让金收入2679万元，国有土地收益基金收入168万元,农业土地开发资金收入353万元，其他政府性基金收入4万元，地方其它水利建设基金收入48万元。

政府性基金预算支出3965万元，其中:残疾人就业保障金支出28万元,国有土地使用权出让金支出2628万元，国有土地收益基金支出168万元,农业土地开发资金支出161万元。文化事业建设费安排的支出20万元，大中型水库库区移民扶持基金支出5万元，无线电频率占用费安排的支出2万元，其他散装水泥专项资金支出25万元，彩票公益金安排的支出464万元，其他森林植被恢复安排的支出134万元，其它中央水利建设基金支出40万元，政府住房基金支出290万元，上年基金结余753万元，收支相抵后，基金结余287万元。

二、贯彻《监督法》的情况

（一）公共财政预算平衡情况

全县地方公共财政预算收入完成11512万元，上级补助收入82882万元，上年专项结转5996万元，收入总计为100390万元；县本级地方公共财政预算支出完成93218万元，专项上解支出90万元，地方政府债券还本2000万元，调出资金47万元，年终专款结转5035万元，支出总计为100390万元。财政收支相抵后，当年实现财政收支平衡。

（二）可供财力安排情况

2013年可供安排财力41184万元（其中：县本级财政收入11512万元，返还性收入721万元，财力性转移支付收入28951万元）。支出结构是：在职职工工资福利支出19253万元，占财力的46.75%，对家庭和个人补助支出12509万元，占财力的30.37%；商品和服务支出3046万元，占财力的7.40%，专项性商品服务支出6376万元，占财力的15.48%。

(三)超收收入安排使用情况

2013年，全县公共财政预算收入实现超收12万元，主要用于地方政府债券付息支出。

(四) 部门预算制度执行情况

继续推进部门预算编制改革，切实推行零基预算，完善了部门预算定额标准，县级预算单位基础信息库、项目库建设进一步健全，部门预算编制科学性和精细化管理水平不断提高。县财政在县十三届人大二次会议结束一个月内，按规定及时批复了部门预算。

(五)县人大批准预算的执行情况

县十三届人大二次会议和县人大常委会审查财政预、决算报告时提出的审议意见和决定，县人民政府高度重视，责成相关部门认真研究，制定有效措施进行整改落实，并及时将贯彻落实情况报告县人大常委会。认真研究办理并答复代表委员提案、议案6件，其中6件均为满意。

上述财政预算执行及平衡情况，州财政还将进一步审核，加上2014年省州财政工作会议尚未召开，有关收入和结算方法尚不明确。因此，在完成决算审查并与州财政办理结算后将会有一些变化，届时再向县人大常委会报告。

三、关于2013年的财政工作

（一）创新思路，促进经济健康发展

——认真落实地方债券转贷资金，加大对保障性安居工程的投入力度。2013年，省州转贷我县地方政府性债券750万元，全部用于保障性安居工程建设。

——主动服务中小企业。做好中小企业发展专项资金、藏区中小企业发展专项资金等项目申报工作，共为企业争取各项专项资金545万元，较去年增长115.42%；落实好支持小微型企业发展的各项财税政策。

——支持金融服务发展。下达金融机构涉农贷款奖励、支持金融发展等资金145万元，不断促进了金融企业更好地为地方经济服务。

（二）加强征管，做大收入蛋糕

——面对严竣的收入形势，财税部门千方百计拓展税源，堵漏增收，对重点企业采取分类分级监控措施，及时掌握重点企业税收变动趋势，确保相关税款及时足额入库。同时加强专户资金清理收益、国有资产（资源）出让出售收益等非税收入缴库工作，努力挖掘非税收入潜力，确保了收入目标的圆满完成。

——及时向省州反映我州灾情及对财政减收增支的影响，争取均衡性转移支付595万元；县级基本财力保障机制奖补增加1390万元，高海拔折算工龄工资补贴1671万元，艰苦边远地区津补贴490万元，“三老”干部生活困难补助资金159万元，民族地区转移支付86万元，全力保障了行政运转、民生工程等重点支出。

（三）关注民生，社会事业和谐发展

——加大教育的投入力度，认真做好 “两免一补”、“奖优免补”和“学生营养餐”政策的落实，全年“奖、免、补”三项支出1339.52万元，其中：十年行动计划341万元，公用经费382.52万元，惠及4875名学生；义务教育阶段贫困家庭寄宿生生活补助资金610万元，惠及3314名贫困家庭寄宿制学生；学生营养餐340万元，惠及5978名学生。

——严格执行各项强农惠农政策，采取“一卡通”方式，及时兑现发放油补资金410万元，粮食直补和农资综合补贴资金318.9万元，农机购置补贴资金67万元，退耕还林粮食（现金）补贴资金923万元，农作物良种补贴资金27万元，草原生态保护补助奖励资金1414万元，森林生态效益补偿基金950万元。仅惠农政策性惠农政策的兑现，就使全县农牧民群众增收3000元。

——全面深化农村综合改革，突出抓好“一事一议”财政奖补试点工作，共完成项目投资230万元，初步建立了通过财政奖补发展农村公益事业的新机制；巩固退耕还林成果后续产业专项建设项目，投入资金77万元；支持农民专业合作社建设，加快推动现代化农业发展，投入资金70万元；大力推进扶贫开发和综合防治大骨节病试点工作、牧民定居行动计划，投入资金2019万元。

——支持医疗卫生事业，认真落实新农合补助资金，提高新型农村合作医疗政府补助标准，全年新型农村合作医疗支出1145万元，农村医疗救助支出239万元，城镇医疗救助支出133万元，大病统筹支出180万元，公务员补充医疗支出160万元，基本医疗保险1941万元，基本医疗个人支出240万元，居民医保支出146万元。

——社会保障制度得到完善，进一步规范和完善城市最低生活保障制度，积极落实各项政策措施，全年拨付农村低保资金1382万元，城镇低保资金1052万元，农村养老保险资金377万元，城镇养老保险资金45万元，再就业资金502万元。

（四）推进改革，不断提高理财水平

——全面实施国库集中支付改革。基本实现了国库集中支付改革要求的“三个所有”及所有资金、所有账户、所有单位纳入财政信息管理平台（大平台），将预算资金，财政专户管理资金、代管单位资金、单位自有资金、往来资金逐步纳入国库集中支付管理范围。

——积极推进公务卡改革。出台了《马尔康县公务卡实施办法》及《马尔康县行政事业单位实行公务卡结算方式管理暂行办法》，制定了公务卡强制结算目录。2013年，共办理公务卡749张，刷卡消费金额为161万元。

——建设预算执行动态监控机制。着手预算执行动态监控机制建设工作，充分利用预算执行动态监控系统，真正形成事前事中有效控制、事后跟踪问效的资金支付使用监控模式。

——理顺乡镇财政所管理体制。按照《中共四川省委机构编制委员会关于加强乡镇财政队伍建设的意见》文件精神，规范了乡镇财政机构设置，理顺了乡镇财政管理体制，健全了乡镇财政队伍建设，制定下发了《村财民理乡监管暂行办法》,为加强村级财务管理奠定了基础。

（五）强化监管，确保财政资金安全有效

——完善预算管理体系。建立了预算执行动态监控机制，全面启动金财工程“大平台”财政专户再支出，实现了财政专户再支出资金全部纳入“大平台”统一管理，加强基本支出管理，认真执行“厉行节约八项规定”，严格控制车辆购置运行费、公务接待费、会议费支出，优化了财政支出结构。

——加强财政投资评审工作，做到财政监管、财政投资评审、财政投资管理有机结合，全县完成了个251项目评审，送审金额3.95亿元，审定金额3.66亿元，审减2886万元，审减率7.29%，有效地节约了财政资金。

——开展各类专项检查。协调我县各相关单位，组织业务骨干对藏区民生工程资金、财政扶贫资金、国家重点生态功能区转移支付资金、2012年草原生态保护奖补资金进行检查；开展了支农资金、会计信息质量、非税收入管理专项检查，加强了对财政资金使用过程进行全面跟踪监管，确保各类资金安全各项目的顺利实施。

——加强国有资产监管。按照《固定资产管理制度》规定，严格固定资产报损、报废审核程序，建立国有资产信息管理平台，规范和完善了国有资产产权登记、资产处置、收入的监管，保证行政事业单位固定资产安全。

——完善政府采购监督约束机制。积极解决采购过程中出现的问题，不断扩大政府采购范围和规模，增强采购透明度，全年累计完成采购金额6507万元,节约资金684万元,节约率10.51%。

同时，我们也清醒地认识到，全县财政运行中还存在以下几个突出问题：一是收入结构不优。随着国家宏观经济影响逐步显现，财政税收政策性减收因素增多，收入结构有待优化。二是税收收入快速增长难以持续。受增值税转型、“营改增”试点、营业税起征点上调、个人所得税扣除费用标准提高、中小微企业税收优惠等政策性因素影响，导致税收收入的增长受限。同时，县域内的新增重点企业不多，税源有限，税收增长乏力，部分企业仍处于建设培育期，对税收的贡献还难以体现。三是收支平衡压力较大。由于财政收入减收因素较多，将导致增收难度较大。同时，受国家宏观经济调控和改善民生民利政策影响，财政增支因素多、金额大，另面临政府性债务应偿还的压力，明显加大了收支平衡的难度。以上问题，我们将认真研究，继续采取有效措施，努力加以解决。

四、2014年财政预算草案

2014年全县财政工作的总体要求是：在县委的坚强领导下，深入贯彻落实党的十八届三中全会精神，按照“保工资、保运转、保民生、促发展”的预算保障序列编制财政预算。坚持积极稳妥，收入预算与经济发展相协调；坚持民生优先，继续加大民生投入；坚持厉行节约，努力降低行政成本；坚持改革创新，着力提高财政绩效。

全县公共财政收入预算安排情况是：全县地方公共财政预算收入目标任务为1.265亿元，同比增长10%。其中：税收收入10850万元，非税收入1800万元。加返还性收入703万元，一般性转移支付补助收入32949万元，专项性转移支付收入3804万元，可用财力总额为50106万元。

根据《预算法》“量入为出，收支平衡”的原则，县级公共财政支出预算相应安排为50106万元，按支出功能分类情况为：一般公共服务12493万元，国防305万元，公共安全5870万元,教育6978万元，科学技术145万元，文化体育与传媒  370万元，社会保障和就业2262万元，医疗卫生3692万元，节能环保3244万元，城乡社区事务1746万元，农林水事务8889万元，交通运输242万元，资源勘探电力信息等事务111万元，商业服务业等事务282万元，国土海洋气象事务250万元，住房保障支出2104万元，粮油物资储备事务支出147万元,国债还本付息支出146万元，其它支出680万元，上解支出150万元。

根据“保工资、保运转、保民生、促发展”的原则，我县2014年可用财力具体安排如下：

一是继续加大对农业、教育、科技、文化等方面的投入。

二是可用财力总额为50106万元。主要是:工资性福利支出22555万元，占可用财力的45.01%。其中：工资性支出16022万元，社会保障缴费2004万元，其他人员支出（含公益性岗位补贴、预留人员工资、临时工工资等）4529万元。

——对个人和家庭补助支出13398万元，占可用财力的27.14%。其中：离退休人员工资支出4817万元，住房改革支出2104万元，村社干部报酬1005万元，独生子女、遗属补贴、伤残护理费及离退休人员医疗费96万元，其他对个人和家庭的补助共计5376万元，其中：人武部常态民兵建设经费258万元，公安局拘押收教场所费15万元，民宗局寺庙僧人生活补助80.09万元；草登寺管会寺庙管理特殊岗位补助13万元；让古寺管会寺庙管理特殊岗位补助9万元；教育局寄宿制生活补助392万元；民政局对村民委员会和村党支部的补助73.8万元，五保供养219.02万元，其他农村社会救济12.20万元，其他社会保障和就业支出127万元，老龄事务56万元，在乡复员、退伍军人生活补助11.47万元，伤残抚恤4.54万元，军退无军籍职工生活补助12.03万元，老年福利21.54万元，其他城市生活救助支出12.16万元，其他农村生活救助支出15.85万元，义务兵优待金40万元，流浪乞讨人员救助3万元；城管局保洁及公益性岗位工资346.28万元，档案局值班室补助0.15万元；城乡低保县级配套60万元，新型农村合作医疗（县级配套）65万元，新型农村养老保险（县级配套）30万元，城乡医疗救助及城镇居民医疗保险20万元；消防大队官兵生活补助及文职人员基本工资20.76万元；武警县中队伙食补助8.43万元，森林大队生活补助16.42；武警一大队生活补助1.75万元；交警队协警员工资400万元；马尔康镇菜一村后续发展经费18万元，牧业村、菜一村拆迁补助68万元；抚恤丧葬230万元，干部体检费180万元，中央和省级退耕还林财政资金550万元，农机购置补贴资金20万元，草原生态补助奖励资金1419万元，中央和省财政城镇居民医保补助资金预算130万元，城乡居民养老保险中央和省级财政一般性转移支付资金417万元。

——机构运转经费2421万元,占可用财力的4.83%。主要用于公务费、小车费2178万元，工会经费135万元、村级公务费108万元等支出。

——专项经费7466万元，占可用财力的14.90%，主要用于部门法定必保的专项经费支出。

——基本建设支出3970万元,占可用财力的7.92%（生态功能区建设项目支出1970万元,幸福美丽新村建设支出2000万元）。

——其他资本性支出146万元，占可用财力的0.29%,主要用于地方政府债券付息支出。

——专项上解支出150万元,占可用财力的0.30%。

基金预算安排情况是：基金收入预算240万元，其中：地方教育附加收入180万元，残疾人就业保障金收入40万元，城市基础设施配套费收入20万元。按照收支平衡的原则，对应安排基金支出预算240万元。

以上县级预算草案，请予审查批准。

五、2014年财政工作安排

（一）立足科学发展，促进经济发展。综合运用预算、税收、补贴、转移支付等政策措施，实施财政贴息、担保补贴、金融机构贷款激励机制等，全方位多角度发挥财政支持经济发展的作用，放大财政资金的乘数效应，促进企业发展。

（二）强化科学征管，确保经济稳定增长。主动把握税源变化趋势，加强税收收入分析预测，增强组织收入的主动性和针对性。同时进一步增强服务企业意识，强化纳税服务，不断扩大税源监控范围，继续加强土地交易调控，强化对重点行业、重点税种的税源监控和纳税评估，严格控制税费减免，加强税务稽查，确保应收尽收。

（三）坚持科学管理，强化民生保障。坚持从严从简，勤俭办一切事业，降低公务活动成本。严格控制经费支出总额，特别是控制一般性支出和“三公”经费，落实绩效考评。加强预算管理，增强预算约束力，实行预算执行全过程动态监控，严格预算执行，严肃财经纪律，加大监管力度，厉行节约，反对铺张浪费。优化支出结构，增加民生和公共服务领域投入，重点保障三农、教育、医疗等民生支出和重点支出。

（四）深化财政改革，提升绩效管理。按照十八届三中全会深化财税体制改革部署，建立现代财政制度相关要求，逐步从改进预算管理制度、完善税收制度、建立事权与支出责任相适应的制度三方面加快财税改革。强化政府性债务管理，严格控制新增债务，切实防范化解风险。强化收支两条线管理，规范非税收入的管理秩序。推进公务卡制度，健全公务卡强制结算目录。加强预算编制、执行等财政、财务、政府采购和会计事项的监督检查，依法处理发现的违规问题。逐步建立以绩效为导向的预算分配和支出管理机制，强化预算单位花钱的绩效意识，构建绩效管理考核结果与预算安排挂钩的绩效管理体系。

（五）强力推进“村财民理乡监管”工作

为了较好地解决当前村级财务管理工作存在的问题，规范村级财务行为，提高集体资金使用效率，确保财务公开、民主理财落到实处，密切农村党群干群关系，促进农村党风廉政建设，进一步维护农村社会稳定。今年，将严格按照《马尔康县县委办公室马尔康县人民政府办公室关于实施“村财民理乡监管”工作的通知》（马尔委办[2013]177号）文件精神认真贯彻落实我县村财民理乡监管工作。